I denne artikkelen ser vi på hvilke bilagsarter du kan bruke i Bilagsbehandling.
Er du ute etter informasjon om hvordan bokføre ulike bilag? Se denne artikkelen.
Bilagsart er en av de viktigste styringsmekanismene i regnskapsføringen. Bilagsarten styrer blant annet:
- Hvilke kontoer og kontogrupper som er tillatt på debet- og kreditsiden av bokføringslinjen.
- Hvilken regnskapstype posteringen inngår i (skatt, drift/finans, eller begge).
- Om linjen skal knyttes til reskontro (kunde/leverandør), og om det kreves faktura-, kreditnota- eller referansenummer.
- Hvordan avgift (mva) behandles på linjen, f.eks. ved nettoposteringer eller avgiftsfrie posteringer.
- Hvilke valideringer som kjøres i Bilagssjekk når bilaget lagres eller godkjennes.
Bilagsart velges på den enkelte bokføringslinje, og er dermed mer detaljert enn bilagstype – som velges for hele bilaget.
Hva er forskjellen på bilagsarter i Duett Win og Bilagsbehandling?
Bilagsbehandling bygger på det samme regnskapsfaglige fundamentet som Duett Win og Bilagskontroll – bilagsartene og bokføringsprinsippene er i utgangspunktet de samme. Nummerserien er også videreført:
- 0–199: Posteringen inngår i både skatte- og drifts-/finansregnskap.
- 200–299: Posteringen inngår kun i skatteregnskapet.
- 300–399: Posteringen inngår kun i drifts-/finansregnskapet.
Arter over 200 brukes i all hovedsak til årsoppgjør, og håndteres i egne skjermbilder – du som regnskapsfører trenger normalt ikke velge disse ved vanlig bilagsføring.
Disse bilagsartene er tilgjengelig for manuell bokføring
Ved lansering av Bilagsbehandling (august 2026) er følgende bilagsarter tilgjengelige for manuell bokføring på bokføringslinjene – både i «Opprett nytt bilag» og ved redigering av bilag i Innboks/Bokførte bilag. Artene er gruppert etter bruksområde for å gjøre oversikten lettere å lese.
Kunde- og salgsrelaterte arter
| Nr | Navn | Beskrivelse |
| 2 | Betaling kunder | Brukes ved manuell bokføring av innbetaling fra kunde. |
| 3 | Utgående faktura | Brukes ved manuell bokføring av utgående fakturaer. |
| 4 | Utgående kreditnota | Brukes ved manuell bokføring av utgående kreditnotaer. |
| 5 | Utgående rentenota | Brukes ved manuell bokføring av utgående rentenota. |
| 65 | Inng. Rentenota (Kunder) | Rente knyttet til kunder (rente på fordringer). |
Leverandør- og kjøpsrelaterte arter
| Nr | Navn | Beskrivelse |
| 12 | Betaling leverandører | Brukes ved manuell bokføring av betaling av en tidligere reskontroført inngående faktura. |
| 13 | Inngående faktura | Brukes ved manuell bokføring av inngående faktura. |
| 14 | Inngående kreditnota | Brukes ved manuell bokføring av inngående kreditnota. |
| 15 | Inngående rentenota | Brukes ved manuell bokføring av inngående rentenota. |
Kontantføring
| Nr | Navn | Beskrivelse |
| 6 | Salg: Kontantf. mot kunder | Genererer en betalingslinje med kundenummer og betalingskonto. Eksempel: du fører debet kundekonto og kredit hovedbokskonto – når du trykker enter i OK-feltet lages betalingslinjen automatisk. |
| 9 | Kontantført kjøp/salg | Forenklet reskontro. Du fører til hovedbokskonto på både debet- og kreditsiden. Når du trykker enter i OK-feltet, kommer det opp en dialog hvor du angir kunde eller leverandør. |
| 16 | Kjøp: Kontantf. mot leverandør | Genererer en betalingslinje med leverandørnummer og betalingskonto. Eksempel: du fører debet hovedbokskonto og kredit leverandørkonto – når du trykker enter i OK-feltet lages betalingslinjen automatisk. |
Landbruk og produsentoppgjør
| Nr | Navn | Beskrivelse |
| 7 | Mottatt produsentoppgjør | Brukes ved manuell føring av avregninger fra varemottakere, f.eks. Felleskjøpet. Fungerer ellers som art 3. Mest aktuell for landbruksregnskap. |
| 17 | Levert produsentoppgjør | Brukes av varemottakere, f.eks. en mølle eller et slakteri, ved manuell føring av utstedt avregning. |
| 62 | Utbetaling til kunder (avløserlag) | Utbetalinger til kunder i forbindelse med modulen for avløserlag i Win. |
Generelle og tekniske posteringer
| Nr | Navn | Beskrivelse |
| 1 | Nøytral postering | Enkle posteringer, inkludert reskontroføring og kryssing. Skal ikke brukes sammen med reskontro dersom firmaet bruker rente-/purresystem eller betalingsformidling. |
| 21 | Nettopostering | Beløpet angis uten mva – avgiften må posteres manuelt. |
| 22 | Avgiftsfriføring | Setter alle avgiftskoder til 0. Fungerer ellers som art 1 (Nøytral postering). |
| 27 | Kapitalutgift/-inntekt | Fører til at bokført beløp ikke blir med i personinntektsgrunnlaget. Lite aktuell i dag – spesifiser heller på kontonivå. |
| 30 | Periodiseringer | For postering av tidsavgrensninger m.v. Tillater føring på varelagerkonti. |
| 31 | Nytt lån | Brukes for å skille mellom opplån og andre posteringer på lånekonto. |
| 49 | Tilbakeføring av inng. mva | Tilbakeføring av tidligere fratrukket inngående merverdiavgift (SAF-T-tilbakeføring). |
| 109 | Overført fra s.gr. h/i til s.gr. j | Overføring fra saldogruppe H/I til saldogruppe J. |
| 201 | Internpostering, bare skatt | Brukes ved rene skatteregnskapsposteringer. |
| 301 | Intern postering, intern/finans | Brukes ved rene driftsregnskapsposteringer. |
Systemgenererte arter (vises i listen, men skal ikke velges manuelt)
Disse artene ligger i kildelisten for manuell føring, men beskrivelsen angir at de er ment for automatiske posteringer. De er tatt med her for fullstendighetens skyld, men bør normalt ikke velges av regnskapsfører ved manuell bokføring.
| Nr | Navn | Beskrivelse |
| 56 | Korrigeringer | Art for automatiske posteringer – bør ikke brukes ved manuell føring. |
| 57 | Forskudd fra medlem | Art for automatiske posteringer – bør ikke brukes ved manuell føring. |
| 59 | Refusjon ved sykdom | Art for automatiske posteringer – bør ikke brukes ved manuell føring. |
| 60 | Annen refusjon | Art for automatiske posteringer – bør ikke brukes ved manuell føring. |
| 61 | Betaling medlemmer ut/inn | Art for automatiske posteringer – bør ikke brukes ved manuell føring. |
| 130 | Bokført betaling utlegg | Systemgenerert utbetaling av en ansatts/medlems utlegg. |
| 131 | Bokført betaling lønn | Systemgenerert utbetaling av lønn til ansatte. |
| 150 | Bokført lønn | Systemgenerert bokføring av lønn. |
| 154 | Bokført utlegg | Systemgenerert bokføring av utlegg. |
Bilagsarter som finnes i Duett, men som ikke inngår i denne oversikten
Duett Økonomi har historisk et betydelig større antall bilagsarter enn de som er aktuelle for manuell bokføring i Bilagsbehandling. Disse faller i hovedsak i følgende kategorier:
- Systemgenererte «bokførte»-arter – motparts-arter som opprettes automatisk under bokføring (f.eks. 122–129, 132–136, 191–199), og som ikke velges direkte av bruker.
- Årsoppgjørsarter – arter i nummerserien
- 200–299 (skatt)
- 300–399 (drift/finans)
utover de rene inngående balanse- og internposteringsartene nevnt over. Disse brukes i egne årsoppgjørsskjermbilder.
- Reserverte/frie arter – arter som 66 og 70–89, som ikke er tatt i bruk og kan benyttes.
- Valgfrie arter – kundetilpassede arter i seriene 270–289 og 370–389, brukt sjelden og kun i årsoppgjørssammenheng.
Bilagsartene påvirker valideringen i Bilagsgodkjenning
Bilagsartene som du velger i bokføringslinjen styrer flere av valideringene i Bilagsgodkjenning.
| Regel nr. | Type | Hva kontrolleres |
| 9–11 | Feil | Bilagsartens oppsett tillater ikke postering på valgt kontotype (vanlig konto / leverandørkonto / kundekonto). |
| 12–13 | Feil | Debet- eller kreditkonto er utenfor bilagsartens tillatte kontogruppe. |
| 18 | Feil | Bilagsarten krever faktura-, kreditnota-, kvitterings- eller referansenummer på reskontrolinjer. |
| 19 | Advarsel | Bilagsarten krever forfallsdato på reskontrolinjer. |
Du kan lese mer om validering i denne artikkelen. PS: dette er for deg som vil sette deg inn i hvordan alle valideringer fungerer i Bilagsbehandling, og ikke noe du trenger å kunne ved ordinær bruk.