I noen tilfeller kan det være behov for å fakturere kun MVA.
Hvis du skal fakturere for et firma som har gjort en jobb for et forsikringsselskap kan dette være aktuelt. Forsikringsselskapet må få tilsendt faktura uten mva, og forsikringskunden skal ha faktura på mva-beløpet.
Denne type fakturering må du gjøre på en slik måte at det blir korrekt avgiftsbehandling for alle parter. Utgående faktura på selve jobben (altså arbeid og deler) skal i sin helhet sendes forsikringsselskapet med fradrag av kundens egenandel og kundens inngående mva (dersom kunden er registrert for mva).
Hvilke varer må du opprette?
Du må opprette minst tre eller fire varer i Duett Økonomi. Disse må du igjen linke til korrekt salgskonto. Det gjør du på Vareregistrering:
- Deler og arbeid: Hver varelinje kobler du mot kontogruppe 30xx i Duett.
- Egenandel: Denne er utenfor avgiftsområdet. Du kobler mot en egen salgskonto som passer inn. Bruk gjerne samme tekst på både vare og salgskonto.
- Inngående merverdiavgift: Denne "varen" må du opprette og koble mot en avgiftsfri salgskonto i Duett Økonomi. Bruk gjerne samme tekst på både vare og salgskonto.
Både Egenandel og Inngående merverdiavgift er salgskonti som til slutt skal gå i 0,-. Salgskonti på deler og arbeid blir bruttoomsetning.
Slik fakturerer du
- Kunden skal forhåndsbetale egenandel til firmaet.
- Firmaet fakturerer så dette i Duett Økonomi.
- Kunden skal få en faktura som viser fakturert beløp. Lag her en tekstlinje som forteller at beløpet er betalt.
- Når firmaet har gjort jobben ferdig, skal jobben faktureres forsikringsselskapet.
- Dette gjør du som om du oppretter en vanlig faktura, men du skal trekke fra egenandelen: Legg inn varelinjen Egenandel. Denne registrerer du med minus-fortegn.
- Er kunden registrert for mva? Da skal ikke forsikringsselskapet betale mva-beløpet. Varelinjen Inngående merverdiavgift skal da registreres med minus-fortegn.
- Mva-beløpet kommer fram i ordrebildet nederst til høyre. Dette beløpet registreres manuelt i ordrelinja for Inngående merverdiavgift.
- Når kunden er registrert for mva, må den få tilsendt en faktura på mva-beløpet. Dette er det samme som gikk i minus til forsikringsselskapet. Denne fakturaen skal kunden benytte i sitt regnskap.