Når du avskriver driftsmiddel og driftsmiddelets saldo blir negativ/avskriver for mye

Har du registrert driftsmiddel direkte via menyen Driftsmidler? Da oppstår det etter hvert negativ saldo på det. Det blir riktig om du registrerer via Bilagskontroll (eller Bilagsregistrering i Duett Win).

Hvorfor er det feil å registrere via menyen Driftsmidler?

Når du registrerer via her blir driftsmiddelet først manuelt registrert via menyen Driftsmidler. Deretter bokføres bilaget. 

Når beløpet i det registrerte bilaget ikke stemmer med manuelt registrert beløp, starter trøbbelet. Da stemmer ikke Regnskapsmessig kostpris med sum Tilgang i Hendelseslogg, og Duett oppfatter dette som et tillegg til opprinnelig kostpris.

Kostpris + Tilgang = kr 2 071 845 + kr 1 552 040 = kr 3 668 852,64. Duett beregner avskrivning basert på denne totalen dividert på levetid. Det vil si kr 60 398 per måned som vi ser i juli 2021. 

Det korrekte beløpet i Kostpris skal være det samme som Tilgang i Hendelseslogg på kr 1 552 040. Månedlig avskrivning skulle vært kr 25 867,33. Beløpet i kolonnen Saldo viser samme beløp som i Tilgang, men Duett beregner likevel månedlig avskrivning basert på Kostpris + Tilgang kr 60 398,-.

I år 2023 blir driftsmiddelets saldo negativ som følge av feilen som ble gjort.

Hvordan retter jeg dette?

Beløpet i driftsmiddelts Kostpris korrigerer du til kr 1 552 040. Avskrivningene bokfører du på nytt ved å klikke på knappen Bokfør. Det vil da oppstå differanser i Avstemming driftsmidler, og driftsmiddelets verdi per 01.01.2023 må du korrigere med hendelsen Bokført verdi lik det som er bokført på driftsmiddelet. Dette beløpet finner du i Avstemming driftsmiddel, kolonnen Inngående verdi og Bokført.

Hva betyr dette videre?

De regnskapsmessige avskrivningene har blitt for store og balanseverdiene har blitt for små, men skattemessig resultat er korrekt da midlertidige forskjeller korrigerer for endringene.

Når driftsmiddelet er korrigert som beskrevet ovenfor, vil framtidige verdier i balansen bli korrekt. Driftsmiddelets verdi blir da aldri negativt.

Det månedlige beløpet i perioden januar til april 2023 er kr 26 629/30 fordi periodene er avsluttet. Fra mai beregnes korrekt månedlig beløp basert på korrekte verdier inkludert tilgangen som er registrert i mai 2023.

Jeg har negativ saldo på grunn av for mye avskrivninger og det ble med inn i inngående balanse (IB)

Når negativ saldo ikke blir oppdaget under avstemming og du ender opp med negativ saldo i IB, blir ryddejobben litt annerledes.

1. Slett årets avskrivninger slik: 
   1. Åpne alle perioder i Duett økonomi.
   2. Gå til driftsmidler i win
   3. Gå til det enkelte driftsmiddel:

      Endre driftsmiddeletets kostpris. Da følger du oppskriften under avsnittet over som heter Hvordan retter jeg dette?

   4. Legg til ny hendelse 01.01.XXXX. Trykk Beregn. Trykk Bokfør. 

2. Deretter går du til Regnskap - Oppstart regnskap - Inngående balanse i år tabell:
   1. Endre regnskapsmessig verdi på driftsmidlet/driftsmidlene. 
   2. Overfør dette til et av de andre driftsmidlene på samme konto. (for eksempel driftsmiddel 1).
   3. Lagre endringene.
3. Så går du tilbake til driftsmiddel (1): Legg på ny hendelse dato 01.01.XXXX  bokført verdi (= det som nå ligger i IB). Trykk Beregn. Trykk Bokfør