Hver deltaker har sin egen spesifikasjon i arbeidspunktet Deltaker i årsoppgjør. Post 600 spesifiseres i 4 kolonner:
- Inngangsverdi
- Innbetalt egenkapital
- Opptjent egenkapital (ubeskattet) og
- Total egenkapital
Som regel er kolonne Inngangsverdi og Innbetalt EK like. I de tilfeller en andel blir kjøpt fra en deltaker (utenom selskapet), blir kolonne Inngangsverdi forskjellig fra kolonne Innbetalt EK. Beløpet i kolonne Inngangsverdi må da «oppbevares» på en betryggende måte i form av dokumentasjon eller notater. Dette beløpet vil være automatisk registrert i Duett, men vi ser at det i enkelte tilfeller er (feilaktig?) overstyrt. Kolonne Inngangsverdi kommer til anvendelse når selskapet oppløses eller andelen selges.
Men kolonne Innbetalt EK og Opptjent EK kan du kontrollere mot regnskapet ved å se på saldobalansen i Årsoppgjør og gjøre følgende utvalg:
- Ta inn kolonnene Deltaker og Deltakernavn
- Dra overskrift Gruppe og Deltaker opp slik den grønne ramma viser
- Sjekk beløpet i kolonnen IB for Bestemor Duck
- Konto 2020 skal stemme med Innbetalt EK (rød ramme), konto 2050 skal stemme med Opptjent EK (blå ramme)
- De øvrige egenkapitalkontiene skal «gå opp i null» dersom det er posteringer på 2058 eller 2070 osv. (gul markering)
Eksempel på deltakerskjema